“不差钱”却“为了钱”违规 年内第19家新三板企业IPO遭否

更新日期:2022年09月04日

       南京报道称, 12月18日晚间, 证监会公告称, 当日出席会议的企业中, 中创物流有限公司、上海永冠中诚新材料科技(集团)有限公司分别为首次获批, 苏州富士来药业股份有限公司(以下简称“富士来”, 833695.OC))被驳回。据统计, 这是今年第19家未通过会议的IPO公司(包括会议前夕退出), 而且考虑到富士胶片也是新三板公司, 这是新三板的第19家“转让”今年。首次公开募股被拒绝的公司。华夏时报记者注意到, 相对于招股书披露的资产负债率不断下降, 富士胶片对资金非常“饥渴”, 不仅在更新后的招股书中, 还将流动资金数额从1.5增加到1.5 1亿元增至2.5亿元, 仍存在“通过第三方过渡银行贷款资金”、新三板募集资金提前使用等不规范操作。根据富士莱的招股书, 拟在上海证券交易所公开发行2200万股, 发行后总股本8800万股, 保荐人为华林证券。
       资料显示, 富士来主营业务为保健品原料药、中间体、原料药的研发、生产和销售,

包括硫辛酸、肌肽、磷脂酰胆碱三大系列产品。财务数据显示, 2015年至2017年, 富士来药业分别实现营业收入2.46亿元、3.22亿元和3.75亿元, 同期净利润分别为4860.63万元和5858.25万元。7694.68万元。 2018年1月至2018年6月, 富士来营收和净利润分别为2亿元和4569.67万元。
       富士来预计2018年归属于母公司股东的净利润为9541.86万元, 同比增加23.34元。 %, 原因在于“在产业政策的启发下, 在医疗保健品终端消费能力提升、自身核心竞争力提升等因素驱动下, 公司规模效应明显。”但是, 富士瑞存在靠单一产品、靠出口、靠分销模式的局面:2015年、2016年、2017年和2018年上半年, 藤井硫辛酸系列占比78.37%、66.83%、67.75%分别占营业收入的73.35%;产品出口销售占主营业务收入的73.83%、69.79%、76.88%和73.46%;公司70.78%、53.15%、55.64%和72.54%的营业收入来自分配。对此, 发审委要求富士来说明2018年上半年主要产品硫辛酸系列产品销售单价和毛利率下降的原因, 以及对未来经营业绩的影响;海外销售及报关数据、出口退税金额等是否匹配;经销商销售模式的必要性是否符合行业惯例。发审委还注意到, 报告期内毛利率波动较大, 高于同行业可比公司。 2015, 2016, 20没有任何在此期间, 富士胶片出现了违规行为。 2016年8月24日, 富士来在《关于公司募集资金存放及实际使用情况的专项报告》的公告中表示, 及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金使用情况, 并募集资金无使用和披露情况。违反。然而, 仅仅5天后, 富士瑞就发布了更正公告, 称此前的公告未完全准确披露。经审查, 公司在2016年发行股票过程中未取得股份登记证就使用了募集资金, 提前使用募集资金属于违法行为。
       情况。公司预付募集资金主要用于补充流动资金。此次,

由于对发行股份相关的规则和文件缺乏深入研究, 出现了违规提前使用募集资金的情况。此外, 根据招股书, 2015年和2016年, 富士来与非关联方常熟恒大化工物资经营部(以下简称“恒大材料”)、常熟金山材料有限公司(以下简称“金山材料”)有循环贷款。 2015年与恒大材料、金山材料的循环贷款分别为8000万元和500万元, 2017年与恒大材料的循环贷款为4000万元。富士瑞表示, 通过自查发现上述“通过第三方转移银行贷款资金”的行为。所借资金全部用于生产经营活动, 这些银行贷款已全部归还, 贷款已全部清偿。自 2016 年以来, 公司自今年 9 月起杜绝了循环贷款的发生, 并修订了资金管理制度禁止使用第三方循环贷款, 报告期内获得无真实交易背景的银行贷款的行为已得到规范, 不存在重大违法违规行为, 不构成实质性障碍到发行上市。 “富士来具有新三板上市和IPO双重身份, 新三板上市过程中的这些违规行为在一定程度上表明富士来内部控制存在一些问题。”经济学家宋庆辉告诉记者, “对于新三板公司来说, 如果能在A股上市,

将有助于获得更多资源支持其业务发展。有这种思路的公司应该规范运作, 其利润的真实性经得起考验。”事实上, 在富士来之前, 今年已经有18家新三板公司未能成功上市, 在被富士来拒绝的19家新三板公司中, 有7家计划在上交所上市, 6家拟在创业板上市, 5家拟在深交所主板上市, 1家拟在中小板上市。记者注意到, 19家新三板公司中, 有8家, 百思达、金春、神昊科技等已被新三板摘牌编辑:颜辉主编:陈峰

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